第二十五章 報表中的問題

　　財務(wù)的任經(jīng)理本來是隨便問問的，沒想到吳常秀說自己看報表，好像看出來有些問題，她趕忙問是哪家的門店數(shù)據(jù)上有問題。

　　“我感覺麗柏店的數(shù)據(jù)有些問題?！眳浅Ｐ阏f。

　　麗柏店是海竹區(qū)的一家門店，也是商場店，門店在海竹區(qū)的一家叫麗柏百貨的大商場之內(nèi)。麗柏店不是聯(lián)營模式的，是直接向麗柏商場那邊繳納租金的。

　　任經(jīng)理想了想，說到：“麗柏店那邊的經(jīng)營情況，我記得也一般，好像沒什么特別的印象，你發(fā)現(xiàn)什么問題了？”

　　吳常秀說：“我看麗柏店的日平均經(jīng)營額大概是九千到一萬三之間的，然后我又看了他們門店的現(xiàn)金繳款記錄，過去一周，他們門店一共只回款了五萬多的現(xiàn)金。”

　　任經(jīng)理說：“有一部分是刷卡的，不走現(xiàn)金結(jié)算的流程?！?p>　　吳常秀點了點頭，說到：“是有刷卡的，而且像他們這種商場店，刷卡的比例還會相對比較高一點兒。對比同一區(qū)域另外一家商場店，萬博店來說，刷卡的比例大概是在百分之二十左右。”

　　這時，坐在旁邊的程家淑說到：“萬博店是折扣店，跟麗柏店還有點兒不一樣呢。”

　　“雖然兩家一個是正價店，一個是折扣店，但這兩家都是商場店，而且都不是聯(lián)營模式的，我覺得，在現(xiàn)金收付和刷卡比例這方面，大概還是可以比對一下的?！眳浅Ｐ阏f。

　　任經(jīng)理點了點說：“這個確實是可以類比。沒事，你就繼續(xù)說吧，你發(fā)現(xiàn)有什么問題？”

　　吳常秀又說：“按照百分之八十的現(xiàn)金結(jié)算比例，再按照他們門店的日常經(jīng)營情況，我感覺上一周，這家門店的現(xiàn)金繳存偏低，大概少繳了三到四萬元左右?！?p>　　這時，程家淑又說到：“常秀，你不用太緊張，本來門店留存一點兒現(xiàn)金也是正常的。他們也不可能一收到現(xiàn)金，就立刻跑去銀行給我們轉(zhuǎn)過來啊，畢竟去銀行排隊還挺費時間的?！?p>　　吳常秀說：“門店留存現(xiàn)金當(dāng)然是沒問題了，按照我們的現(xiàn)金管理制度，門店現(xiàn)金累積超過兩萬就要去銀行轉(zhuǎn)賬了吧?！?p>　　程家淑點頭說到：“沒錯，這個制度一向都是這樣的。不過有時候你也知道了，門店的經(jīng)營高峰期可能是在晚上，銀行的下班時間是在下午，有時候到了下午三四點鐘的時候，店長一看，收銀柜里也就一萬多或者剛剛兩萬出頭，去銀行排隊又麻煩，就犯懶不去存，等到第二天上午上班，顧客少的時候再去，這種情況也正常?！?p>　　任經(jīng)理說：“這種做法按理說是違規(guī)的，不過很多時候，他們的確是在銀行下班之后才剛好收到兩萬多的貨款的。對于現(xiàn)金的安全，我們確實也是需要重視起來。”

　　“其實他們商場店還好了，商場的安保問題一般不需要擔(dān)心的。但是地鋪店自己獨門獨戶的，相對就沒那么安全了?！背碳沂缯f。

　　吳常秀搖了搖頭又說：“我倒不是擔(dān)心現(xiàn)金安全的問題，從這些數(shù)字之中，我好像隱約有一種不太對勁的感覺?！?p>　　“不太對勁？”程家淑轉(zhuǎn)頭看著他，連公司的出納劉姐，也抬起了頭，看著吳常秀。

　　“我感覺，這個門店在有意識的積存現(xiàn)金。”吳常秀說。

　　“??？這不可能吧？你為什么會這么說呢？”聽到吳常秀這么說，任經(jīng)理很吃驚。

　　“任經(jīng)理您看，正常門店繳存現(xiàn)金，每一筆的差額是比較大的，特別是想麗柏店這種每周現(xiàn)金營業(yè)額在六萬左右的門店。因為我們的規(guī)定是兩萬就必須繳存，所以門店的話，要不就是特別規(guī)矩，只要滿兩萬元就轉(zhuǎn)賬過來。”吳常秀說。

　　程家淑插話說到：“這種一般是新開門店，店長和出納比較守規(guī)矩的?！?p>　　“沒錯?！?p>　　吳常秀點了點頭又說：“要不就是另外一種，隔兩三天才繳存一次，但每次都比較多，大概在三四萬左右的。你要說他違規(guī)，他就說是銀行下班之后才收的款，你也沒辦法?！?p>　　“其實我們可以從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里查出來，商品從門店出庫就是銷售達(dá)成的時間，那個時間再加上收款類型，就能推算出他們是什么時候現(xiàn)金超過兩萬的?！背碳沂缯f。

　　任經(jīng)理說：“這倒不必管得這么細(xì)，只是剛才常秀你說，麗柏店好像在故意積存現(xiàn)金？你這么說有什么依據(jù)呢？”

　　吳常秀說：“您看，他們門店這周繳存的現(xiàn)金都是兩萬剛剛出頭，沒有三四萬的大筆繳存，但時間又隔的比較久，都是兩三天的。對比同期的營業(yè)額來看，我估計他們這會兒應(yīng)該積存了不少現(xiàn)金的。”

　　聽吳常秀這么說，任經(jīng)理眉頭緊鎖，她也覺得這件事情可能沒那么簡單。

　　程家淑歪著頭想了想說到：“我明白常秀你的意思了。你是說，這種經(jīng)營規(guī)模的門店，如果他們要偷懶，應(yīng)該就是隔三四天轉(zhuǎn)賬一次，但金額會比較大；如果門店很規(guī)矩，一達(dá)到兩萬的金額就轉(zhuǎn)賬，那么他們的繳款間隔期應(yīng)該很近。但麗柏店兩種情況都不是?！?p>　　任經(jīng)理彎腰湊近了吳常秀的電腦，仔細(xì)地查看了報表上的數(shù)字，說到：“麗柏店的繳款間隔時間較長，金額又都是兩萬出頭，難道他們門店最近這半個月經(jīng)營業(yè)績不太好？”

　　“恰恰相反，從產(chǎn)品出庫的數(shù)據(jù)和門店刷卡的數(shù)據(jù)來看，他們最近的經(jīng)營是略好與同期的，至少不比平時的經(jīng)營差。這也是我覺得他們的門店有問題的原因。”吳常秀說。

　　任經(jīng)理眉頭緊鎖，托著下巴想了想，說到：“家淑，你現(xiàn)在就和常秀去麗柏店盤點一次，抽查某個單品，但重點是盤點現(xiàn)金。如果現(xiàn)金超標(biāo)了，立刻讓他們?nèi)ャy行轉(zhuǎn)賬?！?p>　　“這個門店不是劃歸給常秀來管嗎？”程家淑說到。

　　任經(jīng)理說：“是的，但是常秀還沒有去過，我擔(dān)心店員不配合。正好你和他一起去，就說是財務(wù)部帶一下新人，熟悉流程?！?p>　　“不等他們麗柏店的銷售主管一起過去嗎？”程家淑又問。

　　“不等了，你們倆現(xiàn)在就去?！比谓?jīng)理說到。